Consulenza aziendale in Romania

Il nostro Studio nasce con l’ apertura dell’ ufficio di Bucarest nel 2005.

I nostri servizi spaziano dalla costituzione della società, alla contabilità aziendale, offrendo consulenza legale e tributaria di diritto Internazionale comparato al diritto Romeno.

Oggi lo studio è composto di consulenti legali e fiscali e partners di commercialisti , avvocati e notai con una vasta esperienza nella consulenza aziendale.

Proponiamo apertura di società  in Romania analizzando gli aspetti legali e fiscali adeguati. La serietà e la professionalità è garantita dalle lunghe relazioni con i nostri clienti.

Perchè costituire un società in Romania

La tassazione sulle societa’ e’ tra le piu’ basse in Europa e quindi aprire una società in Romania comporta parecchi vantaggi fiscali.

L’aliquota delle imposte sui redditi societari è stabilita al 16% sull’utile e un aliquota dell’ 8% sui dividendi sulle società standard.

Aprire una microimpresa in Romania con un fatturato fino a 500.000 euro comporta una tassazione pari al 3% senza dipendenti

Tassazione all’ 1% se la società di n uova costituzione abbia almeno 1 dipendente a tempo pieno.

L’80% dei ricavi deve avvenire da attività diverse da consulenza e/o gestione;

I soci della microimpresa dovrebbero non detenere più del 25% di partecipazioni sociali in più di tre microimprese, tra cui la azienda interessata.

L’ IVA in ROMANIA

Le piccole imprese possono avvalersi dell’esenzione IVA, se il fatturato annuale è inferiore ai 60.000 Euro, ovvero ai 300.000 RON, non si deve pagare l’imposta sul valore aggiunto.

Un piccolo imprenditore dopo aver costituito la società non deve richiedere la registrazione ai fini Iva, ovviamente se non necessita EORI per Importare beni al di fuori dell’ Unione Europea

Ciò consente agli acquirenti dei propri prodotti o servizi di avere un risparmio.

Se si ha un fatturato superiore ai 60.000 Euro – 300.000 Ron l’aliquota dell’ IVA è pari al 19%. Ci sono però delle riduzioni. Se si commercia in prodotti ortopedici oppure in servizi di ristorazione e catering l’aliquota è al 9%. Mentre per vendere riviste e quotidiani, biglietti per eventi culturali e spettacoli l’IVA è al 5%.

Hanno l’esenzione IVA i servizi finanziari e bancari, le prestazioni mediche, di insegnamento e alcune operazioni immobiliari.

Tramite il nostro studio sarà comunque semplice affrontare le diverse procedure e calcolare esattamente le imposte da applicare a seconda della tipologia di impresa e di prodotti o servizi.

PERCHE’ COSTITUIRE UNA SOCIETÀ IN ROMANIA TRAMITE IL NOSTRO STUDIO

La differenza della consulenza del nostro Studio rispetto a tanti studi legali e commerciali romeni risiede nella pianificazione fiscale adattata ad ogni tipo di Cliente.

Offriamo anche un servizio di Amministrazione di Corporate Governance.

Mettiamo a disposizione sedi legali con veri indirizzi fisici, infatti se mettete la vostra sede presso un avvocato l’ istanza di registrazione IVA viene respinta.

PASSI PER L’ APERTURA DI UNA SOCIETÀ IN ROMANIA

Il nostro ufficio legale si occuperà di registrare il nome della società.

Il cliente deve scegliere 3 denominazioni sociali.

Se ci fosse la necessità il nostro studio può occuparsi anche della registrazione del marchio presso l’ OSIM Ufficio Marchi e Brevetti.

Il nostro studio vi assisterà per redigere lo statuto e dell’ atto costitutivo della società, nonche’ delle dichiarazioni nessessarie per il deposito presso la camera di commercio.

Nell’ ipotesi di più soci consigliamo di redigere l’ atto costitutivo presso il nostro Notaio.

Infatti per evitare liti future saranno appunto disposte diverse clausole, in caso di contenziosi o di eventuale recesso da parte di uno o più soci.

La nostra esperienza è al vostro servizio per risolvere problematiche future.

APERTURA DI UN CONTO BANCARIO IN ROMANIA

Il nostro Ufficio offre assistenza per l’ apertura del conto bancario presso un banca in Romania.

Aprire un conto bancario in Romania non e’ una operazione semplice, devi ottenere prima o il CNP , che equivale ad un codice fiscale nel caso il richiedente sposti la residenza fiscale in Romania o il NIF , al richiedente non residente in Romania ( che non vuole quindi spostare la residenza fiscale) viene emesso un codice fiscale numerico dall’ autorita’ competente.

Il nostro studio vi assitera’ per lo svolgimento della pratica per l’ ottenimento del CNP o NIF presso l’ autorita’ competente.

APERTURA MICROIMPRESA IN ROMANIA

Dopo che la società è stata costituita si hanno tempo 30 giorni per registare la società come microimpresa.

La tassazione sul fatturato fino a 500.000 euro è pari al 3% e la contabilita’ e’ semplificata;

Tassazione dell’ 1% nel caso la società abbia almeno 1 dipendente a tempo pieno;

L’80% dei ricavi deve avvenire da attività diverse da consulenza e/o gestione;

I soci della società dovrebbero non detenere più del 25% di partecipazioni sociali in più di tre microimprese, tra cui la azienda interessata.

Le aziende che svolgono attività nei seguenti settori economici non possono optare per l’applicazione dell’imposta sul reddito delle microimprese:

compagnie bancarie, assicurative, di società d’ azzardo ed esplorazione, sviluppo e sfruttamento del petrolio e del gas naturale.

DOPO CHE LA SOCIETA’ E’ COSTITUTITA QUALI SONO I PASSI SUCCESSIVI

La fase successiva dopo la costituzione di una soiceta’ e’ la registrazione della societa’ prezzo l’ Agenzia Finanziaria ANAF in Romania.

I soci fondatori della societa’ presenteranno all’ Amministrazione Finanziaria un fascicolo composto dalla Dichiarazione 010 in caso di una costituzione di una SRL e rispettivamente le copie di tutti i documenti uffciali della societa’.

Una volta ottenuti tutti i documenti necessari, ecco cosa devi fare dopo aver costituito una società.

1. Trova e assumi un contabile
   Se nel caso di una PFA puoi occuparti tu stesso della contabilità, nel caso di una SRL hai bisogno o di un commercialista abilitato oppure della collaborazione con una società di esperti contabili. Qualunque cosa tu scelga, assicurati che ci possa essere una buona comunicazione tra te e il tuo commercialista e che comprendano la tua attività e possano aiutarti con consigli quando necessario.
2. Acquistare i registri obbligatori per SRL
   Per il buon svolgimento dell’attività è necessario essere muniti dei seguenti registri:

Il Registro degli inventari – nel quale sono registrati gli oggetti inventariati, secondo la loro natura;
Il Registro Unico dei Controlli – che evidenzia tutti i controlli ricevuti dalla società;
Registro Giornale – nel quale sono registrate tutte le operazioni economico-finanziarie;
Il libro mastro – che contiene le transazioni dei conti di debito e di credito, ma anche il saldo del conto per ogni singolo mese.

3. Ottieni una fonte di finanziamento affidabile
   Qualsiasi start-up ha bisogno di supporto e finanziamenti per svilupparsi, quindi una volta che ti sei ambientato nel ruolo di imprenditore per alcuni mesi e hai già delle visioni per sviluppare la tua attività, puoi rivolgerti a fonti di finanziamento per supportarti . Possono essere di diversi tipi:

prestiti da te effettuati se disponi di capitale personale sufficiente a coprire le esigenze dell’azienda;
investitori che credono nel potenziale del tuo business;
Prestiti bancari;
prestiti ottenuti da istituti finanziari non bancari (IFN) a cui puoi rivolgerti se non soddisfi tutte le condizioni richieste dalla banca.

Se la tua azienda è costituita da almeno 12 mesi, puoi richiedere il credito più veloce per aziende , attraverso il quale potrai ottenere velocemente, 100% online, fino a 60.000 RON per un periodo massimo di 24 mesi. Se, invece, la tua attività riscontra problemi causati da imprevisti, puoi posticipare la rata di 30 giorni senza penalità.

Adempimenti fiscali SRL nel 2024

Ora che hai visto i passaggi per costituire una LLC e quanto costa aprire una LLC, è importante sapere che dopo aver costituito una società commerciale, devi considerare diversi obblighi, più precisamente, il pagamento di tasse e imposte a lo stato. Eccoli:

1. Imposta sul reddito
   Nel 2024, l’imposta sul reddito per le microimprese sarà dell’1% o del 3%, se soddisfano cumulativamente i seguenti criteri:

i ricavi annui sono inferiori a 500.000 euro;
il capitale sociale è posseduto da privati;
l’azienda ha un dipendente a tempo pieno (8 ore/giorno);
i ricavi da consulenza/direzione sono inferiori al 20% dei ricavi totali;
gli associati non detengono più del 25% del numero di azioni o diritti di voto in al massimo una microimpresa.
Se queste condizioni sono soddisfatte, la differenziazione tra l’aliquota fiscale dell’1% e l’aliquota fiscale del 3% è la seguente:

per le microimprese il cui reddito annuo è inferiore a 60.000 euro, l’imposta sul reddito è dell’1%.
per le microimprese il cui fatturato annuo è compreso tra 60.000 e 500.000 euro l’imposta sul reddito è del 3%. Il 3% è anche la quota applicabile per le imprese che svolgono attività principali/secondarie con codici CAEN relativi a IT, HORECA, attività legali o attività mediche.
Se le condizioni di cui sopra non vengono soddisfatte, viene applicata l’aliquota dell’imposta sugli utili pari al 16% dell’utile realizzato.

2. Contributi sociali
   I contributi sociali sono obblighi fiscali a carico dell’impresa e sono regolati dalla Legge n. 227/2025 con successive modifiche ed integrazioni dal Codice Fiscale. Pertanto, se la SRL ha dipendenti, allora i contributi sociali da pagare sono i seguenti:

Imposta del 10% sul reddito da lavoro dipendente, a carico del dipendente, ma trattenuta dal datore di lavoro;
25% del contributo previdenziale (CAS) a carico del dipendente, ma trattenuto dal datore di lavoro;
Contributo dell’assicurazione sociale sanitaria (CASS) del 10% a carico del dipendente, ma trattenuto dal datore di lavoro;
Contributo assicurativo sul lavoro (CAM) del 2,25%, a carico del datore di lavoro.

3. Imposta sul valore aggiunto (IVA)
   Quando la SRL diventa contribuente IVA, più precisamente quando in un anno fiscale supera i 300.000 lei di ricavi, esiste anche l’obbligo di registrarsi, a tal fine, entro 10 giorni dalla fine del rispettivo mese in quanto il massimale è stato superato raggiunto. L’aliquota IVA standard in Romania è del 19%, ma esistono anche due aliquote ridotte del 5% e del 9%.

Nel 2024 rientrano sotto l’aliquota IVA del 9% le seguenti operazioni, dopo che l’anno scorso erano scese sotto il 5%:

servizi consistenti nel consentire l’accesso a circoli, parchi ricreativi, fiere, esposizioni, cinema, manifestazioni culturali ed eventi sportivi;
case vendute a privati, compreso il terreno su cui sono edificate;
servizi di fornitura e installazione di pannelli fotovoltaici, solari termici, pompe di calore ed altri sistemi di riscaldamento ad alta efficienza, nonché dei loro componenti necessari, destinati ad abitazioni, edifici della pubblica amministrazione centrale o locale, edifici di enti ad essi coordinati/subordinati ;
la fornitura di sistemi ad alta efficienza come componente delle consegne dell’edificio, nonché la consegna e l’installazione di sistemi come opzioni aggiuntive alla consegna di un edificio.
L’aliquota IVA del 19% (rispetto al 5% dell’anno scorso) si applica a:

il diritto di utilizzo degli impianti sportivi, ai fini della pratica sportiva e dell’educazione fisica;
il trasporto di persone con treni o con veicoli storici a vapore a scartamento ridotto, veicoli a trazione animale o imbarcazioni adibite a scopi turistici o ricreativi, nonché il trasporto di persone mediante impianti di trasporto a fune per scopi turistici o ricreativi;
la consegna di alimenti di alta qualità, ovvero prodotti di montagna, ecologici e tradizionali, autorizzati dal Ministero dell’Agricoltura e dello Sviluppo Rurale.

L’aliquota IVA del 19% (rispetto al 9% dell’anno scorso) si applica a:

bevande alcoliche;
bevande analcoliche di cui al codice NC 2202;
alimenti con zuccheri aggiunti, il cui contenuto totale di zucchero sia almeno pari a 10 g/100 g di prodotto, ad eccezione di torte e biscotti.
Nel caso delle società di nuova costituzione, che vengono automaticamente registrate come non contribuenti IVA (a meno che non siano registrate ai fini IVA per opzione), le società non pagano l’IVA, se il fatturato annuo è inferiore alla soglia di 300.000 lei.

4. Imposta sui dividendi
   I dividendi sono il modo legale per beneficiare degli utili realizzati dalla società e vengono distribuiti in due modi: trimestralmente o annualmente, con l’obbligo di essere trattenuti, dichiarati e di pagare un’imposta pari all’8% del valore dei dividendi lordi.

Ad esempio, nel 2024, se sei un socio unico e alla fine dell’anno distribuisci dividendi per un valore di 500.000 lei, dovrai pagare allo Stato un’imposta dell’8%, ovvero 40.000 lei.

Quanti dipendenti deve avere una LLC?

A differenza della PFA, dove si possono avere al massimo 3 dipendenti, all’interno della SRL non esiste un numero limitato di dipendenti. Pertanto, puoi assumere tutti i dipendenti che desideri. Tuttavia, non dimenticare di tenere conto del carico di lavoro effettivo della tua azienda quando decidi se hai bisogno di un dipendente o meno. Se prevedi un aumento del carico di lavoro e degli ordini, puoi assumere più dipendenti per aiutarti.

Sia la costituzione di una SRL che lo svolgimento di attività legali richiedono il rispetto di determinati obblighi e l’assunzione di decisioni che contribuiscono alla continuità dell’impresa e al suo sviluppo a lungo termine. Utilizza le informazioni sopra e gestisci la tua attività con successo!

Qual è la differenza tra SRL e SRL-D?

Se ti stai chiedendo cosa significa SRL-D, beh, SRL-D è una società a responsabilità limitata costituita da un principiante, per la quale non è necessario pagare tasse di iscrizione al Registro delle Imprese, a differenza della situazione in cui si apre una propria LLC. . Tuttavia, rispetto ad una SRL, una SRL-D presenta anche alcune limitazioni, come ad esempio: il numero di associati che può essere al massimo 5, e il numero di codici CAEN, che può essere anch’esso al massimo 5.

Un’altra cosa buona da sapere qui è che la SRL-D, 3 anni dopo la sua costituzione, dovrà essere cambiata in SRL, secondo la normativa in vigore.

Altre domande frequenti sulla creazione di un’impresa
Il processo di costituzione di una LLC è solo il primo passo nell’avventura imprenditoriale, quindi coloro che sono all’inizio del viaggio hanno molte domande sia sulla costituzione di una LLC che su cosa succede dopo. Scopri cosa sono e quali sono le loro risposte.

Posso richiedere un processo di formazione di LLC online?
Sì, puoi optare per un processo online per costituire una LLC. Ci sono aziende specializzate che si occupano di questo e possono accompagnarti nel processo di apertura di una società online, senza che tu debba viaggiare con i documenti necessari.

Quanto tempo ci vuole per costituire una LLC?
Se tutto va bene e i documenti vengono preparati in tempo, la costituzione di una LLC può richiedere solitamente dai 3 ai 5 giorni lavorativi.

Che formazione è necessaria per aprire un’azienda?
A differenza del PFA che richiede l’esistenza di un diploma, di un certificato o di un attestato attestante il titolo di studio rilasciato da un istituto di istruzione, nel caso di costituzione di una SRL, l’adempimento di questo requisito non è obbligatorio. Quindi, per aprire una LLC, non è necessaria l’istruzione, ma potrebbe essere necessaria una formazione in alcune aree per far funzionare l’azienda.

Quali documenti sono necessari per aprire un posto di lavoro presso ONRC?
Se hai costituito una società e devi aprire un posto di lavoro, allora avrai bisogno dei seguenti documenti:

la domanda di registrazione unitamente alla dichiarazione modello 3;
l’atto costitutivo della società e il certificato accertativo;
decisione del socio unico/decisione dell’Assemblea generale, a seconda dei casi;
prova dell’uso/proprietà dello spazio da adibire a luogo di lavoro (contratto merceologico, locazione, titolo di proprietà, contratto di vendita, ecc.);
copia della carta d’identità dell’amministratore e degli eventuali associati.

Quali vantaggi ha un’azienda di nuova costituzione?
Il vantaggio principale che hai quando parliamo di costituzione di una LLC è il fatto che ti consente di svolgere legalmente la tua attività. Poi, nel corso della tua attività dopo aver costituito la SRL, potrai beneficiare anche di altri vantaggi come: contrarre un prestito, partecipare ad aste pubbliche e la possibilità di apportare un cambiamento vantaggioso all’azienda in cui operi.